Постановление Совета рынка финансов и капитала от 23.11.2001 N 20/8 "Об УТВЕРЖДЕНИИ "ПРАВИЛ ИСЧИСЛЕНИЯ ХАРАКТЕРИЗУЮЩИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ССУДОСБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ ОБЩЕСТВ ПОКАЗАТЕЛЕЙ"

Архив



СОВЕТ КОМИССИИ РЫНКА ФИНАНСОВ и КАПИТАЛА



ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 23 ноября 2001 года N 20/8





ОБ УТВЕРЖДЕНИИ "ПРАВИЛ ИСЧИСЛЕНИЯ ХАРАКТЕРИЗУЮЩИХ

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ССУДОСБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ ОБЩЕСТВ ПОКАЗАТЕЛЕЙ"



На основании статей 6, 7, 8 и 17 Закона о Комиссии рынка финансов и капитала и статьи 3 Закона о ссудосберегательных обществах совет Комиссии рынка финансов и капитала постановляет:



1. Утвердить "Правила исчисления характеризующих деятельность ссудосберегательных обществ показателей" (в приложении).



2. Установить, что правила вступают в силу с 1 января 2002 года.





ПРАВИЛА ИСЧИСЛЕНИЯ ХАРАКТЕРИЗУЮЩИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

ССУДОСБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ ОБЩЕСТВ ПОКАЗАТЕЛЕЙ



"Правила исчисления характеризующих деятельность ссудосберегательных обществ показателей" (далее в тексте правила) устанавливают порядок исчисления отдельных показателей, характеризующих требования, регулирующие установленную Законом о ссудосберегательных обществах деятельность ссудосберегательных обществ, а также порядок представления соответствующих отчетов. Цифры в отчетах об исчислении показателей, характеризующих регулирующие ссудосберегательные общества требования, должны указываться в целых латах или целых процентах.



1. Требования ликвидности



1.1. Ссудосберегательное общество должно размещать активы таким образом, чтобы в любой момент было обеспечено удовлетворение юридически обоснованных требований его кредиторов (ликвидность).



1.2. Для обеспечения ликвидности ссудосберегательное общество должно регулярно оценивать и планировать срочную структуру активов и пассивов на основании установленных системой внутреннего контроля ссудосберегательного общества лимитов для нетто-позиций ликвидности, исчисленных согласно требованиям пункта 1.3.12, а также нетто-позиций ликвидности в латах и в каждой иностранной валюте, в которых ссудосберегательное общество совершало существенный объем сделок или которые имеют неликвидный рынок.



1.3. Ссудосберегательное общество должно подготавливать отчет о срочной структуре активов и пассивов в соответствии с бланком UPDK 0651027 (приложение 1) с соблюдением следующих условий:

1.3.1. активы и внебалансовые обязательства, по которым образованы специальные накопления для ненадежных долгов, указываются в соответствии с их остаточной стоимостью;

1.3.2. активы указываются в соответствии с оставшимся сроком возврата или продажи, пассивы и внебалансовые обязательства в соответствии с оставшимся сроком исполнения;

1.3.3. внебалансовые обязательства указываются в соответствующей срочной группе, если у ссудосберегательного общества есть основания полагать, что партнер по сделке потребует их исполнения. Возникшие в результате выданных поручительств или иных подобных обязательственных актов, которыми ссудосберегательное общество принимает на себя обязанность нести ответственность перед кредиторами за долги членов, обязательства, обеспеченные залогом размещенных в этом ссудосберегательном обществе вкладов, не включаются в отчет;

1.3.4. оставшимся сроком считается период от последнего дня отчетного месяца до дня окончания договора или погашения ценных бумаг или дня, когда согласно условиям договора должны быть произведены платежи. Оставшийся срок возврата или продажи активов определяется согласно предусмотренным действующим договором срокам возврата или продажи, срокам погашения ценных бумаг или акцептованным сообщениям о досрочном возврате средств. Оставшиеся сроки обязательств определяются согласно установленным действующим договором срокам исполнения или акцептованным заявкам на досрочное получение средств;

1.3.5. активы, срок возврата или продажи которых не установлен, считаются бессрочными вложениями и указываются в срочной группе "от 361 дня";

1.3.6. активы или их часть, просрочка уплаты которых превышает 14 дней, указываются как просроченные активы;

1.3.7. активы или их часть, просрочка уплаты которых не превышает 14 дней, указываются как активы "до востребования";

1.3.8. активы или их часть, обремененные для обеспечения обязательств ссудосберегательного общества, в т.ч. вовлеченные в сделки репо, указываются как заложенные активы. Обязательства, исполнение которых обеспечено залогом этих активов, указываются как заем под залог активов;

1.3.9. обязательства с неопределенным сроком исполнения и обязанностью исполнить их по требованию указываются в срочной группе "до востребования";

1.3.10. вклады, которые член ссудосберегательного общества отдал в залог в ссудосберегательное общество для получения в нем кредита, поручительства или иного подобного обязательственного акта, согласно которому ссудосберегательное общество принимает на себя обязанность нести ответственность перед кредиторами за долги членов, указываются в соответствующей срочной группе согласно оставшемуся сроку залога;

1.3.11. обязательства по вкладам, срок возврата которых наступил, но член ссудосберегательного общества вклада не потребовал, указываются в срочной группе "до востребования";

1.3.12. нетто-позиция ликвидности исчисляется как разность между активами и пассивами в каждой срочной группе и общая позиция ликвидности как разность между активами и пассивами в возрастающей последовательности сроков.



2. Ограничения на сделки риска



2.1. Ссудосберегательное общество должно соблюдать следующие ограничения на сделки риска:

2.1.1. общая сумма крупных сделок риска, т.е. сделок риска с членами ссудосберегательного общества или общей группой риска, размер которых превышает 10 процентов от собственного капитала ссудосберегательного общества, не должна превышать собственный капитал ссудосберегательного общества более чем в восемь раз;

2.1.2. общий объем выданных одному члену или общей группе риска кредитов не должен превышать 25 процентов от собственного капитала ссудосберегательного общества;

2.1.3. общий объем выданных связанным со ссудосберегательным обществом лицам кредитов не должен превышать 15 процентов от собственного капитала ссудосберегательного общества, за исключением кредитов, обеспеченных дополнительными паями или вкладами этого лица в ссудосберегательном обществе.



2.2. Общую группу риска образуют два или более членов ссудосберегательного общества, создающие для ссудосберегательного общества общий риск, так как финансовые проблемы одного члена могут создать для другого его члена трудности с возвратом долгов.



2.3. Лицами, связанными со ссудосберегательным обществом, являются председатель правления ссудосберегательного общества, председатель ревизионной комиссии, члены правления и ревизионной комиссии, их супруги, родители и дети.



2.4. Размер совершенных с одним членом сделок риска должен оцениваться как общая сумма обязательств, возникших в результате выданных члену кредитов (в т.ч. дебетовый остаток на счетах (овердрафт) и финансовый лизинг), других требований, поручительств или иных подобных обязательственных актов, которыми ссудосберегательное общество принимает на себя обязанность нести ответственность перед кредиторами за долги члена. Размер сделок риска с общей группой риска должен оцениваться в соответствии с общей суммой сделок риска ее участников.



2.5. Ссудосберегательное общество должно подготавливать отчет о крупных сделках риска в соответствии с бланком UPDK 0651028 (приложение 2).



2.6. Ссудосберегательное общество должно подготавливать отчет о выданных связанным со ссудосберегательным обществом лицам кредитах в соответствии с бланком UPDK 0651029 (приложение 3) с указанием в графе "Косвенные обязательства" поручительств, которые связанное со ссудосберегательным обществом лицо выдало другому члену ссудосберегательного общества, использовавшему их в сделках со ссудосберегательным обществом.



2.7. в упомянутых в пунктах 2.5 и 2.6 правил отчетах номер члена ссудосберегательного общества или общей группы риска образуется следующим образом:

2.7.1. для члена как комбинация двух написанных без интервала порядковых чисел, первая цифра которой указывает порядковый номер члена в соответствующем отчете, а второй цифрой всегда является 0;

2.7.2. для каждого участника общей группы риска как комбинация двух написанных без интервала порядковых чисел, первая цифра которой указывает порядковый номер общей группы риска в соответствующем отчете, а вторая цифра порядковый номер участника соответствующей группы. Перечисление участников каждой общей группы риска завершается строкой "Всего", номер которой образуется как комбинация двух написанных без интервала порядковых чисел, первая цифра которой указывает порядковый номер соответствующей общей группы риска в соответствующем отчете, а второй цифрой всегда является 0. На основании включенных в эту строку данных исчисляется исполнение ограничений на сделки риска.



2.8. в отчетах о сделках риска о каждом члене ссудосберегательного общества должна быть указана следующая информация:

2.8.1. о физическом лице фамилия, имя, код места регистрации в соответствии с международным стандартом ISO 3166 "Коды наименований государств и их территорий: Часть 1-я: Коды государств" и личный код или подобный код, позволяющий недвусмысленно идентифицировать соответствующее лицо;

2.8.2. о самоуправлении, общественной или профсоюзной организации зарегистрированное полное наименование организации и регистрационный номер в Регистре предприятий Латвийской Республики.



3. Ограничения позиций иностранной валюты



3.1. Общая чистая позиция иностранных валют ссудосберегательного общества исчисляется в два этапа. На первом этапе исчисляется чистая открытая позиция каждой иностранной валюты. На втором этапе исчисляется общая чистая позиция иностранных валют.



3.2. Чистая открытая позиция каждой иностранной валюты исчисляется как разность между активами баланса и пассивами баланса ссудосберегательного общества и внебалансовыми обязательствами в соответствующей валюте. в расчет открытой позиции иностранной валюты в статьях баланса должны быть включены накопленные проценты и незавершенные расчеты по договорам настоящего времени (spot) купли-продажи валюты, во внебалансовые обязательства обязательства по неотзывным поручительствам или иным подобным обязательственным актам, которыми ссудосберегательное общество принимает на себя обязанность нести ответственность перед кредиторами за долги членов, если у ссудосберегательного общества имеется основание полагать, что партнер по сделке потребует их исполнения, и существует вероятность, что уплаченные средства не будут возвращены. Эти внебалансовые обязательства в расчет открытой позиции иностранной валюты должны быть включены по их остаточной стоимости.



3.3. Чистая открытая позиция каждой иностранной валюты пересчитывается в латы по установленному Банком Латвии курсу соответствующей валюты на день отчета.



3.4. Общей чистой позицией иностранных валют ссудосберегательного общества является наибольшая абсолютная стоимость суммы чистых длинных позиций или суммы чистых коротких позиций отдельных иностранных валют.



3.5. Чистая открытая позиция иностранной валюты не должна превышать 10 процентов от собственного капитала ссудосберегательного общества. Общая чистая позиция иностранных валют не должна превышать 20 процентов от собственного капитала ссудосберегательного общества.



3.6. Ссудосберегательное общество должно подготавливать расчет чистой открытой позиции каждой иностранной валюты и общей чистой позиции иностранной валюты и их соотношение к собственному капиталу в соответствии с бланком UPDK 0651030 (приложение 4).



4. Порядок представления отчетов



4.1. Ссудосберегательное общество должно подготавливать "Отчет о срочной структуре активов и пассивов", "Отчет о крупных сделках риска", "Отчет о выданных связанным со ссудосберегательным обществом лицам кредитах" и "Отчет об открытых позициях иностранных валют" по состоянию на последнее число отчетного месяца и представлять в Комиссию рынка финансов и капитала до 15-го числа следующего месяца.



4.2. Если ссудосберегательное общество на отчетную дату не имеет позиций иностранных валют, крупных сделок риска с его членами, или общими группами риска, или с лицами, связанными со ссудосберегательным обществом, ссудосберегательное общество не должно подготавливать соответствующие отчеты, и об этом оно письменно сообщает в Комиссию рынка финансов и капитала в установленный для представления отчетов срок.



Приложения не включены в информационный банк.









Региональное законодательство Следующий региональный документ,  правовая интернет библиотека







Разное

Новости